資金収支(キャッシュフロー)計算書

公開日 2014年02月14日

更新日 2014年01月17日

資金収支(キャッシュフロー)計算書とは?

資金収支(キャッ シュ・フロー)計算書とは、一会計年度における資金の増加又は減少の状況を説明する計算書です。この資金収支(キャッシュ・フロー)計算書は、行政活動を 資金の流れからみたものであり、年初と年度末の資金の増減内訳を表にしたものです。
金額については、各項目で端数処理を行っているため、集計値が一致しない場合があります。

資金収支(キャッシュフロー)計算書の基本的事項

資金の範囲を歳計現金としています。
 これは、企業会計では 資金の範囲を現金及び現金同等物とし、現金同等物等は「容易に換金可能であり、かつ、価値の変動により僅少なリスクしか負わない短期投資」であるとしているからです。
また、財政調整基金および減債基金は金額が預金等で保管されていたとしても、その取崩には一定の制約があるため、常時使用可能な資金とすることができないからです。

平成21年度 1年間の資金の流れ

1.経常的収支の部
人件費 37 億7,138万円
物件費 24億1,877万円
社会保障給付 17億4,116万円
補助金等 29億677万円
支払利息 3億3,001万円
他会計への事務費等充当財源繰出支出 12億9,477万円
その他支出 5億535万円
支出合計 129億6,821万円
地方税 55億7,685万円
地方交付税 60億5,678万円
国県補助金等 29億9,553万円
使用料・手数料 4億7,067万円
分担金・負担金・寄附金 8,042万円
諸収入 4億8,810万円
地方債発行額 8億2,360万円
基金取崩額 6億8,020万円
その他収入 9億9,865万円
収入合計 181億7,080万円
経常的収支額 52億259万円
2.公共資産整備収支の部
公共資産整備支出 28億6,107万円
公共資産整備補助金等支出 1億8万円
他会計への建設費充当財源繰出支出 254万円
支出合計 29億6,369万円
国県補助金等 8億6,407万円
地方債発行額 9億8,725万円
基金取崩額 1億4,017万円
その他収入 5,140万円
収入合計 20億4,289万円
公共資産整備収支額 △9億2,080万円
3.投資・財務的収支の部
投資及び出資金 0万円
貸付金 2億9,320万円
基金積立金 10億5,091万円
定額運用基金への繰出支出 90万円
他会計への公債費充当財源繰出支出 11億5,503万円
地方債償還額 21億1,892万円
支出合計 46億1,896万円
国県補助金等 0万円
貸付金回収額 2億9,272万円
基金取崩額 9,447万円
地方債発行額 0万円
公共資産等売却収入 464万円
その他収入 815万円
収入合計 3億9,998万円
投資・財務収支入額 △42億1,898万円
名称 金額
当年度歳計現金増減額 6,281万円
期首歳計現金残高 3億4,970万円
期末歳計現金残高 4億1,251万円
  • 一時借入金に関する情報
  1. 資金収支計算書には、一時借入金の増減は含まれていません。
  2. 平成21年度における一時借入金の借入限度額は、25億円です。
  3. 支払利息のうち、一時借入金利子は51.6万円です。

お問い合わせ

財政係
TEL:0269-22-2111(221)